기업의 인재 재활용 부서에 배치된 뒤처진 남자 사원들이 여자 사원들에게 여장을 강요당하고 성 처리 담당으로 전환된다. 남자로서의 존엄을 빼앗기고 란제리와 치마를 강요당한 그들은, 치녀가 된 여직원들의 성희롱 노●로 재교육을 받는다. 남녀의 성기를 동시에 자극받는 과정에서 육체의 변화까지 이루어지는 남자들의 굴욕적인 변신을 그린다.