4월 인사이동에서 실적과 근무 태도에 따라 남녀의 마음과 몸이 바뀌는 마법의 발령장이 나온다. 여성 과장의 몸을 얻은 남성 사원과 서로 바뀐 몸을 상대하는 여성 사원들이 이성의 섹스에 빠져든다. 이윽고 모두가 원래 몸으로 돌아가기를 거부하면서 사내 난교로 번져 간다.